来源：中国保险报

案情简介

2015年6月中旬，卞某持一份个人养老金保险证来某人寿保险公司办理退保手续。卞某所持个人养老金保险证载明：卞某于1995年1月向某保险公司投保个人养老金保险，月缴保费120元，约定缴费方式每年缴费一次，即每次缴费金额为：120元×12=1440元。卞某年满60周岁时保险公司按月给付养老金。卞某在办理投保手续时，一次性向保险公司缴清了1995年的1440元保费。办理此保险后不久，卞某即外出打工，以后再未缴费。2015年5月卞某家房屋拆迁，卞某发现在一木箱里有一本小红本，拿起来一看，竟是当年在某保险公司办理的个人养老金保险证。卞某估计，这保险可能失效了，但到保险公司退保总归没问题吧！这么多年过去了，多少也有点利息吧！

卞某在保险公司客服部门咨询客服人员，客服人员回答，可以退保，但退保的金额只有当初缴纳保费的90％，即退保金额为：1440元×90％=1296元。卞某纳闷了，这么多年过去了，本金都未拿全。卞某找到保险公司的相关人员评理。保险公司的相关人员说，你当初办理的保险是期缴，期缴保费不足两年的，退保标准只有90％，你如果当初办的是趸缴，那不但能拿到本金，还有不少利息呢！保险公司人员这一说，卞某来劲了。卞某说，我当初只缴了一次保费，缴了一次，就相当于趸缴，你们应当按照趸缴的退保标准退给我。

这下可为难了保险公司，保险公司内部也有人认为，此情况值得商榷。卞某的退保标准应按什么计算呢？

分歧

意见1：保险公司电脑上显示的退保金额，以及保险公司多数人的意见均认为，应当按照期缴保费的退保标准办理退保。保险公司规定，期缴保费的退保标准为：缴费时间2年以下的（含2年），退保金额为所缴保费的90％，缴费时间2-4年的（含4年），退保金额为所缴保费的95％，缴费时间4-6年的（含6年），退保金额为所缴保费的102％，缴费时间6-8年的（含8年），退保金额为所缴保费的109％，缴费时间8-10年的（含10年），退保金额为所缴保费的 116％，缴费时间10年以上的，退保金额为所缴保费的123％。卞某向保险公司申请退保，其缴费期限只有1年，故退保金额只能是其所缴保费的90％。

意见2：保险公司应按趸缴保费的退保标准办理退保。因卞某一次性缴纳了全年的保费，且仅缴了一次，可视同趸缴保费。保险公司规定，趸缴保费的退保标准为：W=P×（1+I）n×（1-E），公式中，W=退保金额，P=趸缴保费，I=利率，n=经过年限，E=管理费用。当n≤5时，个人养老金生存退保利率为7％，死亡退保利率为7.5％；当n>5时，个人养老金生存退保利率为8％，死亡退保利率为8.5％。趸缴保费保险公司收取的管理费用为5％。卞某向保险公司申请退保，其退保金额为：W=P×（1+I）n×（1-E） =1440×（1+8%）20×（1-5％） =6376.19元。

评析

笔者赞同第一种意见。其理由是：

 1.卞某投保时与保险公司约定，其办理个人养老金保险，月缴保费120元，缴费方式为每年缴费一次，即每年缴费：120元×12=1440元。很显然，卞某办理的保险的即为期缴保费，卞某首次缴费后未能继续缴费，其责任在其本人，保险公司不应承担其未按约定缴费的责任。

2.保险公司办理的长期性储蓄性保险业务，其内部管理十分严格，即使是在20多年前电脑未完全普及的情况下，其业务管理、财务管理也十分严格。趸缴保费与期缴保费，其内部管理手续不一（趸缴保费内部管理较为简单，期缴保费较为复杂），提取的管理费用也不一样，期缴保费提取的管理费用必然高于趸缴保费提取的管理费用。当初，卞某办理的个人养老金保险是期缴保费，保险公司提取的管理费用必然是期缴保费的管理费用。不能因为其只缴了一次保费，就按趸缴保费的办法来办理退保手续。

 3.20多年前银行利率较高，保险公司的预定利率也较高，1997年之前办理的长期性人寿保险业务基本上处于亏损状态。当然这不能成为保险公司不按合同约定履行保险责任的借口，但考虑到这些因素，保险公司也不可能再贴补某些被保险人认为貌似不合理的退保金额，一切只能按保险合同约定办事。

故卞某向保险公司提出的退保申请，保险公司只能按照其所缴保费的90％予以退保。