合规经营是现代保险公司的经营原则。合规有利于发展，合规经营促进和谐，合规经营创造价值，特别是在利益诱惑面前要牢牢树立依法合规经营的思想，要在依法合规审慎经营的前提下追求利润最大化，只有牢固树立依法合规经营理念才能消除漏洞隐患，保证经营安全稳定，只有始终坚持依法合规经营，才能保证公司的明天更美好。

一、合规经营概念

合规经营是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于保险业如何规避此类风险管理方式的一种界定。在国际上，广义的合规经营可理解为“合乎规章制度的企业文化建设”，它是保险文化的一部分；狭义上的合规经营是指合规管理、合规风险、合规理念、合规价值、合规机制等方面的整个合规工作规范的统称。合规经营的核心要素主要包括三点：一是执行力得以实施的前提，执行力是政令畅通的关键；二是合规经营与发展是大势所趋；三是以人文本，构筑合规经营的思想道德防线。

二、合规经营的新形势

2017年，国内宏观经济增速放缓，利率步入下行周期，人身险行业发展面临挑战；党中央国务院关于做好金融业风险防范工作的有关部署，明确当前和今后一个时期加强保险监管、治理市场乱象、补齐监管短板、防范行业风险的任务和要求；监管狠抓“风险防控”落实工作，监管形势日益严峻。习近平总书记指出，防止发生系统性金融风险是金融工作的永恒主题。要把主动防范化解系统性金融风险放在更加重要的位置，科学防范，早识别、早预警、早发现、早处置，着力防范化解重点领域风险，着力完善金融安全防线和风险应急处置机制。

（一）中央重视金融安全和稳定

一是提出了三项任务。即服务实体经济、防控金融风险和深化金融改革；二是明确了四项原则。即回归本源、结构优化、强化监管和市场导向；三是安排了六项工作。即为实体经济服务是金融的天职、宗旨和根本举措；防止发生系统性金融风险是金融工作的永恒主题；坚定深化金融改革；加强金融监管协调、补齐监管短板；扩大金融对外开放；加强党对金融工作的领导。

（二）监管机构的功能监管

一是要以强化金融监管为重点，以防范系统性金融风险为底线，加快相关法律法规建设，完善金融机构法人治理结构，加强宏观审慎管理制度建设，加强功能监管，更加重视行为监管，严格监管问责。二是要努力培育恪尽职守、敢于监管、精于监管、严格问责的监管精神，形成有风险没有及时发现就是失职、发现风险没有及时提示和处置就是渎职的严肃监管氛围。三是要健全风险监测预警和早期干预机制，加强金融基础设施的统筹监管和互联互通，推进金融业综合统计和监管信息共享。

（三）保险公司防范风险主体责任

一是要完善现代保险企业制度，完善公司法人治理结构，优化股权结构。二是要建立有效的激励约束机制，避免短视化行为。三是要完善风险管理框架，强化风险内控机制建设，推动保险机构真实披露和及时处置风险资产。

（四）外部机构的监管

1.保监会与地方保监局。重点检查的内容包括市场行为、偿付能力和公司治理是监管的核心。人身险领域重点针对业务和财务数据不真实现象、虚假出资、公司治理乱象、资金乱用、产品不正当创新、销售误导、理赔难、违规套取费用、数据造假、侵占挪用保险资金、中介业务违法违规、商业贿赂、洗钱和非法集资等违法行为进行检查。处罚方式为保监会、保监局可对机构进行经济处罚、停止业务经营处罚，对责任人进行经济处罚、任职资格的核准和责令撤换等。

2.人民银行与分支机构。近期人民银行对保险公司重点实施反洗钱检查，主要检查内容包含反洗钱内控制度建设、客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存、大额交易和可疑交易报告、配合司法机关移送涉嫌洗钱犯罪信息情况等。处罚方式为人民银行可依法对个人和金融机构处以罚款、警告以及责令停业整顿等行政处罚。

3.审计署、地方审计厅与审计局。重点检查内容为：主要围绕财政性资金收支真实性、合法性和效益性进行检查，近期重点关注政府委托业务和大病保险业务。可具体通过信息化审计、调查个人账户、外部延伸、现场审计等方式开展检查。处罚方式为：审计署没有处罚权，但可充分利用四大话语权。一是审计要情和审计要目，直接向国务院和中央领导反映问题；二是全国审计工作会议报告和向全国人大作审计工作报告；三是审计公告；四是审计移送机制。

4.工商行政管理局、国家税务局与地方税务局。重点检查内容为：工商局重点整治市场秩序，针对非价格垄断协议、非价格滥用市场支配地位、滥用行政权力排除限制竞争行为的反垄断执法；税务机关重点针对营业税、企业所得税、个人所得税、印花税等进行检查。处罚方式为：工商行政管理局、国家税务总局和地方税务局可对机构进行经济处罚。

5.其它监管机构。价格管理部门：检查、处理价格违法行为；反垄断执法机构：国务院反垄断执法机构是指国家工商局、国家发改委、商务部，对不正当竞争和垄断行为进行重点检查；劳动监察部门：对用人单位实施劳动保障监察，包括制定内部劳动保障规章制度的情况、执行最低工资标准的情况、参加各项社会保险和缴纳社会保险费的情况等；保险行业协会：主要职能是配合保险监管部门督促会员自律，维护行业利益，促进行业发展；主要检查内容涉及保险销售从业人员管理、“两加强、两遏制”和“两两回头看”工作开展情况。

三、监管应对措施

（一）要依法合规。正确认识监管检查，高度重视外部监管检查，促进依法合规经营，严格管理涉及财政资金、民生资金的保险项目，政府委托业务、大病保险等将是保监会未来检查重点之一。

（二）要积极配合检查。认真按照相关监管机构的要求做好准备，根据清单提供相应材料，要做到实事求是、客观全面。同时要为检查工作的进行提供保障，积极配合各机构的现场检查工作。

（三）建立报告机制。公司各层级要层层上报，审前报告过程中及时进行重大事项报告、事后报送处理报告。避免简单的层层汇报，或形成责任推诿局面，公司各层级应齐心协力，有效化解风险。

（四）做好及时指导。掌握监管部门（特别是地方保监局）的检查手段和方式方法，及时做好关键岗位和关键人员的指导，确保从容应对。

（五）加强资料审核。一是统一资料出口，成立工作小组，确保相关部门参与，同时指定对外联系人，针对对外提供资料进行归口管理；二是认真复核，确保所有对外提供的资料经过审核；三是与监管机构保持沟通，掌握监管机构索要相关资料的真正意图。

（六）强化事前沟通。在现场检查底稿或事实确认书签字前或者相关处理决定下达前，做好与监管机构的沟通。从公司业务的属性、经营特点、政策环境等角度出发，加强沟通，做好说明解释，宣传政策，争取理解支持，减少或避免处罚。

（七）重视后续整改。整改措施要到位，避免下次检查时出现同样的问题。同时，根据监管机构要求，认真完成整改报告，按时报送监管机构。

四、合规经营举措

（一）将合规经营融入到企业文化中，成为企业文化建设过程中不可或缺的部分

合规经营并非孤岛，是整个企业文化建设的重要组成部分。良好的合规经营对整个公司的企业文化建设能起到积极的促进作用。从公司的长远发展来看，保险公司必须从企业文化建设的高度强化合规文化培育。

（二）从高层做起，普及人人合规的理念

领导合规是构成公司合规文化建设的基因，是实现人人合规的首要前提。保险公司管理层应该充分承担合规责任，在公司上下倡导合规文化和合规理念，包括诚信、尽职等，同时率先垂范。合规并不仅仅是法律合规部或合规员的职责，更是保险公司所有员工的责任。只有合规成为每一个公司员工的行为准则，成为各级各岗位员工每日的自觉行动，渗透到工作流程的每一个细节，才能保证有关法律、规则和标准及其精神得到遵循和贯彻落实。

（三）形成合规成就价值的文化氛围

在一些人观念中，合规只投入不产出，是公司经营活动可有可无部分，甚至有些人认为合规对公司业务发展有阻碍作用。因此，保险公司要利用各类媒介和舞台，大力宣传合规成就价值的观念，将之灌输到每一位员工的内心，以期形成浓厚的合规文化氛围。

（四）构建完备的合规制度体系

健全制度有利于合规经营的内涵固化、形式统一和时效延伸。因此，保险公司必须要制定一系列的制度来构建完备的合规体系。公司首先需要在董事会层面制定“合规政策”，规定公司合规的基本原则和核心价值，并要求全体董事共同遵守；在管理层部分，则制定“合规管理办法”，以规范经营管理层的经营行为；在普通员工层面，公司制定岗位合规手册，每个员工人手一册，每个岗位都清楚认知本岗位的合规规则；同时，公司还要出台“合规经营一票否决制度”，对核心经营者特别是机构负责人行为，在合规层面进行严格的把控；此外，公司还应出台“规章制度管理办法”、“合同管理办法”、“反洗钱管理办法”等，将容易出现违规现象的领域通过严密的流程设计，保证合规经营。

五、合规经营的现实意义

合规经营的现实意义是合规能够创造价值。我们知道，公司的最终目标是追求价值的最大化。一家成熟稳定的保险公司不仅要会做“加法”，更要会做“减法”，控制和减少损失也是创造价值的过程。加强合规建设，至少可在四方面为公司创造价值：一是可以建设因风险管理不当所造成的经济和品牌损失；二是通过风险成本、流程导向的合规管理，可促进流程化建设，夯实管理基础，提高制度执行力和管理效率；三是有效支持产品或服务创新，缩短产品推向市场的进程，为公司赢得竞争优势；四是通过构建股东、管理层、员工和客户的全方位的和谐运作体系，实现公司经营的基业长青。

因此，合规经营的理念应当贯穿于公司每个业务流程和每个工作环节中，合规经营与公司每一位员工息息相关，只有合规经营的理念和意识植根于员工的思维之中，成为自觉和必然的行为准则，实现全员合规、主动合规，才能确保公司的经营管理不偏离目标。

                    （人保健康楚雄中心支公司  杜伦杰）