家庭财务规划中，保险是基础。保险作为一种风险管理工具，可以防范不确定性风险的发生对家庭带来的财务冲击。保险是每个家庭必不可少的理财工具之一，是家庭长期可持续发展的一项重要保证。

因为疫情，所有中国人都度过了一个非常特别的春节。一方面防止疫情扩散、保护好自己和家人；另外一方面也让我们集体冷静思考，更深刻地认识到家人健康、生命和自由的重要性，重新审视我们的家庭保障规划。

一、为什么要有家庭保险规划

在日常生活中，自然灾害和意外事故不可避免，发生的时间、地点和损失范围等无法预估。而个人和家庭对风险的预测能力有限，对危险造成损失的抵御能力也是有限的。危险一旦发生，就会给个人和家庭财产造成损失，尤其是发生火灾、交通事故等重大灾害时，家庭承受的可能是毁灭性的风险。

二、做好家庭保险规划的重要性

    通过家庭保险规划，能将人们生活中无法预料的灾害事故损失转化为少量的、固定的保费支出，一旦发生承保范围内的灾害事故，就能按保险合同约定的条件及时得到保险赔偿，重新恢复生活，还可以减少家庭收入下降和费用增加等带来的间接损失，保证家庭生活的稳定。同时保险公司可通过保险合同的约束和保险费率杠杆调动家庭防灾、防损的积极性，提高其危险管理意识；或向家庭传授各种防范危险管理经验，通过承保时的危险调查与分析、承保期内的危险检查与监督等活动，尽可能消除危险的潜在因素，达到防灾防损的目的。

三、保险在家庭财富管理中的作用

在家庭财富管理中，特别强调财产保护，而财产保护的首要选择便是保险，在财富传承方面同样也离不开保险。当今中国人口老龄化的趋势越发明显，对于富裕阶层而言，财富传承问题比个人养老问题重要，这其中保险无疑更有利于家族财富的传承。

（一）人身保险并不是债务追偿的范围

根据中华人民共和国合同法第73条的相关规定:因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。人身保险专属于个人，并不具有债务追偿的可能性。

（二）保险赔偿金不需要缴纳个人所得税

根据中华人民共和国个人所得税法第四条的规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税:一是省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；二是国债和国家发行的金融债券利息;三是按照国家统一规定发给的补贴、津贴;四是福利费、抚恤金、救济金;五是保险赔款;六是军人的转业费、复员费;七是按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;八是依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;九是中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;十是经国务院财政部门批准免税的所得。也就是保险赔款免个人所得税。

（三）人寿保险所得的保险金不计入应征税遗产总额

根据中华人民共和国遗产税草案第五条规定，下列各项不计入应

征税遗产总额:一是遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产;二是经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中各类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品，但继承人将此类文件、图书资料、物品转让时，仍需自动申请补税;三是被继承人自己创作，发明或参与创作，发明并归本人所有的著作权、专利权、专有技术;四是被继承人投保人寿保险所取得的保险金;五是中华人民共和国政府参加的国际公约或与外国政府签定的协议中规定免征的遗产税;六是国务院规定不计入应征税遗产总额的其他遗产。也就是被继承人投保人寿保险所取得的保险金不计入应征税遗产总额。

   保险不仅可以避税避债，而且可以保证财富较高的稳健增值。在人身意外伤害方面的赔付，以及分期收取收益和累计生息方面，保险都具有无可比拟的优势。

保险虽不是万能的，也无法避免风险的发生，但可以是风险发生时提供应对风险的财务保障，因此，每个家庭或者个人都应该有居安思危的风险意识，除了小心避免灾害发生之外，做好家庭保险规划也是一种不错的选择。

                       （楚雄州保险行业协会    张国琼）